経営・会計– category –

本ページはプロモーションが含まれています。 資金ショートを社内や銀行へ伝えるとき、どのように言い換えればよいのでしょうか。「資金不足」「資金繰りの悪化」などが使えますが、言葉を和らげても、不足する日や金額まで曖昧にしないことが大切です。 ...

本ページはプロモーションが含まれています。 増加運転資金は、売上の増加に伴って売掛金や在庫が増え、仕入債務で賄えない追加分として必要になる資金です。売上が伸びて黒字でも、回収より仕入・給与が先なら現金が不足するため、成長率と回転期間から月...

本ページはプロモーションが含まれています。 2020年4月1日以後に発生した売掛金は、原則として権利を行使できると知った時から5年、権利を行使できる時から10年で消滅時効が完成する可能性があります。ただし契約日、履行日、支払期日、改正前後、完成猶...

本ページはプロモーションが含まれています。 資金繰り償還は、借入元金を本業が生む継続的なキャッシュではなく、手元資金の取り崩し、資産売却、回収前倒し、新たな借入などでつなぐ状態を指す実務用語です。一時対応か恒常化かを分け、営業キャッシュと...

本ページはプロモーションが含まれています。 課税売上の売掛金は、税抜経理でも請求する税込総額で計上します。税抜10万円・消費税等1万円の売上なら、売掛金は11万円です。後日の入金時は売掛金を減らし、同じ売上や税額をもう一度記帳しません。 税込・...

本ページはプロモーションが含まれています。 日本政策金融公庫へ資金繰り表を出すように言われても、売上をどの月へ入れるか、借入金をどの欄へ書くかで迷うことがあります。まず窓口の指定を確認し、実績と予定を分けて、入出金が残高につながる形にする...

本ページはプロモーションが含まれています。 日繰り表は、今日の残高から30日程度先までの入金と支出を日付別に置き、最低残高を割る日を先に見つける表です。予測と実績を毎営業日更新し、月次資金繰り表では見えない月中の資金不足を管理します。 資金...

本ページはプロモーションが含まれています。 運転資金回転期間は、売上債権と棚卸資産に資金が滞留する期間から、仕入債務で支払いを猶予できる期間を差し引いて読みます。短縮は回収、在庫、支払条件を別々に改善し、同じ算定基準で毎月比較することが重...

本ページはプロモーションが含まれています。 契約資産とは、顧客へ移転した財・サービスの対価を受け取る権利のうち、まだ無条件の債権にはなっていないものです。売掛金とは何が違うのでしょうか。支払期限までに時の経過以外の条件が残るかが、区分の基...

本ページはプロモーションが含まれています。 売掛金の貸倒引当金は、期末時点で残る売掛金などについて、将来回収できないと見込む額をあらかじめ費用計上するための引当金です。 回収不能がまだ確定していない段階で見積もる点が、実際の貸倒れを処理す...