ファクタリングとは？仕組み・融資との違いと利用前の確認点

ファクタリングは、後日受け取る商品やサービスの代金を売り、入金日より前にお金を受け取る方法です。借入とは仕組みが違いますが、手数料がかかり、後日の入金を先に使うことになります。

入金待ちの間に給与や仕入れの支払いが来ると、いくら用意できるか、取引先への連絡が必要かが気になりますよね。まずは売る代金の金額と支払期日、必要な金額と日付を整理しましょう。

この記事では、融資との違い、2社間・3社間のお金の流れ、費用を引いた手取りを解説します。利用の手順と契約前の確認点も押さえ、自社の条件で複数社を比べる準備を進めましょう。

ファクタリングとは、売掛金を入金日前に売る資金調達方法

ファクタリングは、商品やサービスの代金を後日受け取る権利を売り、入金日より前にお金を受け取る取引です。この未回収の代金を売掛金、支払う取引先を売掛先と呼びます。

たとえば、納品を終えて請求書を発行していても、入金日まではその代金を仕入れや給与の支払いに使えません。買取型のファクタリングでは、売掛金を会社に買い取ってもらい、手数料などを引いた代金を先に受け取ります。

融資と違い、売る対象の売掛金が必要

融資はお金を借り、契約した期日に元本と利息を返す方法です。売掛金の売買であるファクタリングは、借入の返済に代わり、売った代金の受取先が変わります。

比較する点	買取型ファクタリング	融資
お金を受け取る仕組み	売掛金を売却する	お金を借りる
調達額のもとになるもの	買取対象となる売掛金	審査で決まる借入可能額
利用後に必要な支払い	回収代行をする契約では、売掛先から受け取ったお金を送金	元本の返済と利息の支払い
比較する費用	買取手数料とその他の費用	利息と保証料などの費用

「借入の返済がない」と「受け取ったお金を自由に使ってよい」は別です。 売掛先の入金をいったん自社で受け取る契約では、そのお金をファクタリング会社へ渡す必要があります。

金融庁は、一般的なファクタリングを債権の売買と説明しています。一方、売買の形でも実態が貸付と同様の取引には注意を呼びかけています。金融庁の注意喚起

保証型は、入金を早めるサービスとは目的が違う

保証型ファクタリングは、売掛先の倒産などで回収できない場合に備えるものです。契約で決めた範囲の損失を補い、通常の入金をそのまま前倒しする買取型とは目的が異なります。

今月の支払資金が必要なら買取型、取引先に代金を払ってもらえないリスクに備えるなら保証型が検討の対象です。三菱UFJファクターのファクタリング解説

2社間と3社間は、通知とお金の流れが違う

2社間は利用者とファクタリング会社が契約する方式、3社間は売掛先も関わる方式です。売掛先への通知・承諾の手続きと、売掛先から誰が代金を受け取るかを比べましょう。

2社間では、自社で受け取った売掛金を送金する

一般的な2社間の流れは、次の順です。

1. 利用者が売掛金を売り、ファクタリング会社から買取代金を受け取る。
2. 支払期日になると、売掛先が利用者へ代金を支払う。
3. 利用者が受け取った売掛金を、契約どおりにファクタリング会社へ送金する。

売掛先への通知を原則行わずに契約するサービスがあります。ただし、契約違反や支払遅延時の対応まで含めて「絶対に知られない」とは考えず、通知が行われる条件を契約書で確かめましょう。

3社間では、売掛先から会社へ直接支払う

3社間は、売掛先に債権を譲ることを伝え、承諾を得るなどの手続きを進めます。買取代金はファクタリング会社から利用者へ、支払期日の代金は売掛先からファクタリング会社へ支払われる流れです。

比較する点	2社間	3社間
売掛先の関与	原則通知なしのサービスがある。通知条件は契約による	通知・承諾などの手続きに売掛先が関わる
支払期日の入金先	利用者が受け取り、会社へ送金する形が一般的	売掛先から会社へ直接支払う形が一般的
利用前に整えること	自社で回収・送金する日程と管理	売掛先との調整と支払先の変更

売掛先との調整に時間を取れるか、自社で回収したお金を分けて管理できるかも、方式を選ぶ基準になります。実際の入金経路はサービスごとに確認しましょう。ビートレーディングの2者間・3者間の説明

手数料率だけでなく、手取りと次の入金日を比べる

ファクタリングで手元に入るのは、売掛金の額面から買取手数料やその他の費用を引いた金額です。必要な日までに、必要額が残るかを見積もりで確かめましょう。

額面100万円でも、100万円を使えるわけではない

次は計算方法を示すための仮の例です。実在する会社の料金ではありません。

計算する項目	仮の金額
売る売掛金の額面	100万円
買取手数料	5万円（額面の5％）
その他の費用	1万円
実際の手取り	94万円
支払いに必要な金額	95万円
足りない金額	1万円

手取りは100万円−5万円−1万円＝94万円です。必要額が95万円なら、見積もりの段階で1万円不足すると分かります。追加費用が別払いの場合も、支払いに使える金額を計算するときは差し引きましょう。

比較する会社には、同じ売掛金・希望入金日で見積もりを依頼します。広告の最低料率ではなく、自社に適用される費用総額と振込予定額を並べると、差が明確になります。

先に受け取った売掛金は、次の支払いに重ねて使えない

入金を早めると、後日の売掛金収入を先に使うことになります。買取代金で今回の支払いを済ませた後、次の給与や仕入れを何の入金で賄うかも予定表に書きましょう。

特に2社間では、支払期日に自社口座へ入った売掛金は送金するお金です。運転資金と分けて管理し、契約の送金期限を予定表に残しておくと、使い込みを防げます。

個別サービスの料金条件や費用の内訳は、ファクタリングの手数料で詳しく比較しています。

向いているのは、売掛金の入金待ちによる一時的な資金不足

売掛金の入金より先に支払いが来るときは、買取による前倒しが検討の対象です。毎月の赤字が続く場合は、費用を払い続けても不足の原因が残ります。

今の状態	まず整理したいこと
売掛金があり、入金までの支払いをつなぎたい	必要額・必要日・手取りを合わせる
継続する運転資金や設備資金を確保したい	融資を含めて、調達額と返済計画を検討する
売掛金がまだ発生していない	買取対象にできる権利があるか、サービスの対象条件を確かめる
毎月の資金不足を繰り返している	収支や入金・支払条件の見直し、金融機関等への相談を進める

「注文書ファクタリング」という名称でも、納品後の請求書を対象にするサービスと条件は異なります。診療報酬・介護報酬も対象や精算方法が異なるため、扱う債権に合った窓口を選ぶ必要があります。

売掛金があるだけで審査に通るわけではありません。売掛先の支払能力や、商品・サービスを提供した事実などが確かめられます。審査の準備を具体的に進める場合は、ファクタリング審査の確認点をご覧ください。

利用は、資料の提出・見積もり・契約の順で進める

申込後は、資料の提出と審査を経て条件が提示されます。手取りや契約内容に納得してから署名し、買取代金の入金へ進む順序です。

申込み前に、必要額と売掛金の情報をそろえる

段階	用意・確認するもの	目的
相談・申込み	必要額、必要日、請求金額、支払期日	希望に合う取引が対象かを確かめる
資料提出・審査	請求書、入出金明細、取引の実在を示す資料など	売掛金の内容と過去の入金を確かめる
見積もり	買取額、手数料、その他の費用、入金予定日	使える金額と日程を比較する
契約・入金	契約書、送金先、期日、通知条件	約束した負担を理解して署名する

必要書類は会社や取引内容で変わります。請求書だけで完了すると決めつけず、審査時と契約時にそれぞれ必要な資料を聞いておきましょう。必要書類と準備の順序も参考になります。

最短入金より、自社の申込みで間に合うかを確かめる

「最短即日」はすべての申込みで当日に入金される約束ではありません。資料不足、売掛先との調整、受付時刻などで所要時間が変わります。

急ぎの場合は、支払期限を伝えたうえで、資料提出の締切と入金予定日を聞きましょう。費用が安くても入金が間に合わなければ、今回の支払資金には使えません。

会社選びでは、見積もりと契約書の負担を確認する

同じ売掛金で複数社の見積もりを取り、費用・入金日・契約上の負担を並べましょう。会社の名前や広告の手数料だけで決めず、署名する内容まで比べることが大切です。

契約前に聞くことを4つに絞る

1. 手数料とその他の費用をすべて引くと、振込額はいくらになるか。
2. 資料をそろえた後、いつ入金される予定か。
3. 売掛先が支払わなかった場合、買戻しや自己資金での支払いを求められるか。
4. 売掛先への通知、回収したお金の送金日、遅延時の対応はどう決まっているか。

「ノンリコース」は、売掛先から回収できなかった場合に利用者へ請求しない条件を指す言葉です。 この表記だけで安心せず、契約全体の負担を確かめましょう。

金融庁は、回収できなかったときに利用者が買い戻したり、自己資金で支払ったりする取引について、貸付に当たるおそれを示しています。説明と契約書が食い違う場合や、負担が理解できない場合は、署名を急がず弁護士等に相談しましょう。

口コミは、契約内容の代わりにしない

口コミでは、見積もりの説明や連絡の取りやすさなど、利用時の様子を探れます。ただし、投稿者と自社では売掛金や審査条件が違います。他の人の料金が、そのまま自社に適用されるとは限りません。

会社の口コミを見る場合も、最終的な費用と負担は自社の見積書・契約書で確かめましょう。会社ランキングや会社比較では候補を広げ、希望条件が合う複数社に絞って相談するとよいでしょう。

会計処理は、契約と入金の資料を残して進める

売掛金を売った場合は、売上の代金を受け取る権利と、売却代金の受取を区別して記録します。もとの売上を、買取代金の入金時にもう一度売上として計上しないようにしましょう。

残しておく資料	整理する内容
売掛金のもとになる請求書	元の売上・請求額・支払期日
債権の売買契約書・精算書	売った金額・売却代金・差額・追加費用
入出金明細	買取代金の受取と、回収した売掛金の送金

売掛金を帳簿から外す時期や差額の科目は、契約の内容や会計方針を踏まえて処理します。ASBJの金融商品会計基準では、金融資産の消滅には権利の喪失や支配の移転などの要件があります。全契約を同じ仕訳に当てはめず、契約書と精算書を添えて税理士等に確認しましょう。ASBJ・金融商品に関する会計基準

金銭債権の譲渡は消費税の非課税取引です。別に請求される手続費用等は、明細の内容を分けて扱いましょう。国税庁・非課税となる取引

ファクタリングでよくある疑問

ファクタリングの利用条件は、売掛金の内容や契約によって変わります。特に迷いやすい4点を整理します。

個人事業主や赤字の事業者も利用できる？

個人事業主を対象にするサービスもあります。赤字であることだけで一律に決まるものではなく、会社ごとの対象条件と審査によります。相談時には、法人・個人の区分と売掛先の情報を先に伝えましょう。

売掛先が入金しなかったら、何もしなくてよい？

未入金に気づいたら、契約先へ連絡して状況を伝える必要があります。回収できなかった場合の負担と、利用者に虚偽説明などの契約違反があった場合の責任は区別して確かめましょう。

ファクタリングなら信用情報に影響しない？

売掛金の売買と借入は仕組みが違います。ただし、ファクタリングという名称だけで、関連する審査や別契約まで一律に信用情報へ影響しないとは決められません。借入や保証を併せて契約する場合は、その契約内容も確かめましょう。

同じ売掛金で複数社に相談してもよい？

見積もりを比較することと、同じ売掛金を複数社に売ることは別です。同じ売掛金を二重に売らず、1社と契約したら、ほかの相談先へその売掛金での申込みを取り下げる旨を伝えましょう。

まとめ｜手取りと契約条件をそろえて、複数社から選ぼう

買取型ファクタリングは、売掛金の入金を前倒しする方法です。申込み前には、必要な金額と日付、売る売掛金の支払期日をそろえておきましょう。

• 見積もりでは、費用をすべて引いた手取りと入金予定日を比べる。
• 2社間では、売掛先から受け取ったお金の送金を忘れない。
• 契約書では、未入金時の負担と通知の条件を確かめる。

会社ごとに対象や費用は異なります。まずは複数社を候補にして、同じ条件で見積もりを比べましょう。ファクマッチのファクタリング会社診断も使いながら、資金が必要な日と手取りに合う会社を選んでください。