ファクタリングとは？226社比較でわかった仕組み・手数料・選び方

ファクタリングとは、企業や個人事業主が保有する売掛金（売掛債権）をファクタリング会社に売却し、支払期日よりも前に現金化する資金調達方法です。 融資（借入）ではなく「債権の売買」にあたるため、担保や保証人は不要。信用情報にも影響しません。

「ファクタリングという言葉は聞いたことがあるけれど、仕組みがよくわからない」「本当に安全なのか不安」——そう感じている方は少なくないでしょう。

この記事では、ファクタリング会社226社の比較データをもとに、仕組み・手数料の実態・メリットとデメリット・会社の選び方まで、一般論ではなく実データで解説します。記事の最後には、あなたの状況に合った会社を30秒で見つけられる無料診断ツールもご用意しています。

ファクタリングとは？わかりやすく解説

まずはファクタリングの基本的な意味と、融資との違い、法的な位置づけを押さえておきましょう。

ファクタリングの意味と定義

ファクタリング（factoring）とは、売掛金を支払期日前に現金化できる資金調達サービスです。

たとえば、あなたの会社が取引先に100万円の請求書を発行し、入金が2ヶ月後だとします。ファクタリングを利用すれば、この「2ヶ月後に入る予定の100万円」を、手数料を差し引いた金額で今すぐ受け取ることができます。

ポイントは、ファクタリングは「借入」ではなく「売却」であること。売掛金という資産を売って現金を得る取引のため、返済義務が発生しません。

ファクタリングと融資（借入）の違い

ファクタリングと銀行融資は、どちらも「お金を手に入れる手段」ですが、性質がまったく異なります。

項目	ファクタリング	銀行融資
取引の性質	売掛金の売却（債権譲渡）	借入（金銭消費貸借）
返済義務	なし	あり（元本＋利息）
担保・保証人	不要	原則必要
信用情報への影響	なし	あり
審査対象	売掛先の信用力	自社の信用力
資金調達スピード	最短即日	2週間〜1ヶ月
調達可能額	売掛金の範囲内	審査による

銀行融資は「自社の信用力」が審査されますが、ファクタリングでは「売掛先（取引先）の信用力」が重視されます。そのため、赤字決算や税金滞納があっても利用できるケースが多いのが特徴です。

ファクタリングの法的な位置づけ

ファクタリングは法的には「債権譲渡契約」（民法第466条）に該当します。貸金業ではないため、ファクタリング会社は貸金業登録を必要としません。

金融庁も「ファクタリングは売掛債権の売買であり、それ自体は違法ではない」との見解を示しています（※1）。

ただし、以下のケースは実質的な貸付け（ヤミ金）とみなされ違法です。

• 償還請求権付き（ウィズリコース）の契約：売掛先が支払わなかった場合に利用者が買い戻す義務がある場合、「売買」ではなく「貸付け」と判断される可能性があります
• 給与ファクタリング：個人の給与を債権として買い取るサービスは、2020年に金融庁が「貸金業に該当する」と明確に判断しています。貸金業登録のない業者が行えば違法です（※2）

ファクタリングを利用する際は、契約書に「償還請求権なし（ノンリコース）」と明記されていることを必ず確認しましょう。

ファクタリングの仕組みと種類を図解で解説

ファクタリングには複数の取引形態があります。ここでは代表的な「2社間」「3社間」を中心に、それぞれの仕組みと特徴を解説します。

2社間ファクタリングの仕組み

2社間ファクタリングは、利用者とファクタリング会社の2者だけで完結する取引です。

最大のメリットは、売掛先（取引先）にファクタリングの利用を知られないこと。取引先との関係に影響を与えたくない場合に選ばれます。

当サイトの調査では、226社中168社（74%）が2社間ファクタリングに対応しています。

3社間ファクタリングの仕組み

3社間ファクタリングは、利用者・ファクタリング会社・売掛先の3者で行う取引です。

売掛先を巻き込む手間はありますが、ファクタリング会社にとってリスクが低い分、手数料が安いのがメリットです。

226社中146社（65%）が3社間ファクタリングに対応しています。

2社間と3社間の違い【比較表】

2社間と3社間の主な違いを一覧で比較すると、以下のようになります。

項目	2社間ファクタリング	3社間ファクタリング
取引先への通知	不要（知られない）	必要（承諾が必要）
手数料相場	8〜18%	2〜9%
入金スピード	最短即日	数日〜1週間程度
対応会社数（226社中）	168社（74%）	146社（65%）
こんな方に	取引先に知られたくない	手数料を抑えたい

買取型と保証型の違い

ファクタリングには大きく分けて「買取型」と「保証型」の2種類があります。

• 買取型ファクタリング：売掛金を売却して現金を受け取る。本記事で解説しているのは主にこちら
• 保証型ファクタリング：売掛先の倒産に備える保険のようなサービス。売掛金の回収不能リスクに対して保証料を支払う

一般的に「ファクタリング」といえば買取型を指します。

診療報酬・介護報酬・注文書ファクタリング

売掛金の種類によって、専門的なファクタリングサービスがあります。

種類	対象債権	特徴	対応会社数
診療報酬ファクタリング	病院・クリニックの診療報酬	国保連・社保への請求債権を早期現金化	14社
介護報酬ファクタリング	介護施設の介護報酬	国保連への請求から入金まで約2ヶ月の資金ギャップを解消	14社
注文書ファクタリング	発注書・注文書	請求書発行前の段階で資金化可能。建設業に多い	16社

ファクタリングのメリット5つ

ファクタリングが多くの企業に選ばれる理由は、融資にはない独自のメリットがあるからです。ここでは特に大きな5つのメリットを紹介します。

最短即日で資金調達できる

ファクタリングの最大の魅力は、スピードです。銀行融資では審査に2週間〜1ヶ月かかるのが一般的ですが、ファクタリングなら申し込んだその日に入金されるケースも珍しくありません。

当サイトの調査では、226社中149社（66%）が「即日入金」に対応しています。

「月末の支払いが迫っているのに入金が間に合わない」——こうした急な資金ニーズに対応できるのが、ファクタリングの大きな強みです。

担保・保証人が不要

ファクタリングは売掛金の売買であり、融資ではありません。そのため、不動産などの担保や第三者の保証人は一切不要です。

創業間もない企業や、担保となる資産を持たない個人事業主でも利用しやすい資金調達手段です。

信用情報に影響しない

銀行融資やビジネスローンは「借入」として信用情報機関に記録されますが、ファクタリングは借入ではないため、信用情報に一切影響しません。

将来的に銀行融資を検討している方でも、ファクタリングの利用が審査に不利に働くことはありません。

赤字・税金滞納でも利用できる

ファクタリングの審査では、利用者自身の経営状態よりも「売掛先の信用力」が重視されます。

そのため、自社が赤字決算であっても、税金を滞納していても、売掛先が信用力の高い企業であれば利用可能です。銀行融資を断られた方にとって、重要な選択肢となります。

売掛先の倒産リスクを回避できる

ノンリコース（償還請求権なし）の契約であれば、売掛金を売却した後に売掛先が倒産しても、利用者が責任を負う必要はありません。

売掛先の経営状態に不安がある場合、ファクタリングを利用することでリスクヘッジにもなります。226社中44社がノンリコース契約を明示しています。

ファクタリングのデメリット・注意点4つ

メリットの多いファクタリングですが、利用前に知っておくべきデメリットや注意点もあります。

手数料がかかる

ファクタリングの最大のデメリットは手数料です。売掛金の額面から手数料を差し引いた金額が入金されるため、満額を受け取ることはできません。

たとえば手数料10%で100万円の売掛金を売却した場合、受け取れるのは90万円です。詳しい相場は次のセクションで実データをもとに解説します。

売掛金の範囲内でしか資金調達できない

ファクタリングで調達できる金額は、手元にある売掛金の額面が上限です。売掛金が300万円なら、300万円以上の資金調達はできません。

大規模な設備投資のような多額の資金が必要な場合は、銀行融資など他の手段との併用を検討しましょう。

3社間では売掛先に通知が必要

3社間ファクタリングの場合、売掛先に「債権譲渡通知」を送る必要があります。これにより、売掛先にファクタリングの利用が知られます。

「資金繰りが苦しいのではないか」と取引先に懸念を持たれるリスクがあるため、取引先との関係を重視する場合は2社間を選ぶのが一般的です。

悪徳業者・給与ファクタリングに注意

ファクタリング業界には、残念ながら悪質な業者も存在します。以下に当てはまる業者には注意してください。

ファクタリングの手数料相場｜226社の実データ

ここでは、当サイトが調査した172社の手数料データをもとに、実際の相場をお伝えします。

2社間の手数料相場

一般的に「2社間ファクタリングの手数料は10〜20%」と言われていますが、実際のデータを見るともう少し幅があることがわかります。

172社の手数料下限（fee_rate_min）の分布：

手数料下限	会社数	割合
1%以下	49社	28%
1〜3%	86社	50%
3〜5%	18社	10%
5〜10%	17社	10%
10%以上	2社	1%

「手数料10〜20%」という一般的な情報は上限側の話であり、条件次第では1〜5%で利用できる会社が多数あります。

3社間の手数料相場

3社間ファクタリングは売掛先を巻き込む分、ファクタリング会社のリスクが低くなるため、手数料は2社間よりも安く、2〜9%が相場です。

手数料を重視するなら、売掛先の理解を得た上で3社間を選ぶのが合理的です。

手数料を安くする3つのコツ

手数料は工夫次第で下げることが可能です。以下の3つのポイントを意識しましょう。

1. 売掛先の信用力が高い売掛金を選ぶ — 上場企業や官公庁が売掛先であれば、手数料は低くなる傾向にあります
2. 複数社から見積もりを取る — 1社だけで決めず、3社以上に相見積もりを取ることで適正な手数料を把握できます
3. 継続利用する — 多くのファクタリング会社では、2回目以降の利用で手数料が下がる仕組みがあります

ファクタリング利用者の口コミ・体験談

当サイトには、ファクタリングを実際に利用した方から423件の口コミが寄せられています。ここでは代表的な声をご紹介します。

建設業・法人
「着工前の材料費や人件費の支払いが先行するため、外注費の支払い期日が売掛金の回収より先に来てしまい、つなぎ資金として活用しました。申し込みから入金までが早く助かりました。」

介護施設運営・法人
「国保連からの入金が2ヶ月先のため、税理士に相談したところファクタリングを紹介されました。初めての利用でしたが、スムーズに手続きが進みました。」

貿易会社・法人
「創業してまだ1年未満のため銀行の融資審査が通りにくく、別の資金調達手段を探していました。為替変動と入金サイクルの二重のリスクを、ファクタリングで軽減できています。」

製造業・法人（★3）
「原材料の仕入れコストが先行するため利用しました。受注は順調でしたが入金までのタイムラグがあり、材料費の先払いに困っていました。手数料がもう少し安ければ…というのが正直な感想です。」

ファクタリングと他の資金調達法を比較

「ファクタリング以外にも資金調達の方法があるのでは？」と感じる方も多いでしょう。ここでは、代表的な4つの資金調達方法を比較します。

資金調達方法の比較表

主要な4つの資金調達方法を横並びで比較すると、それぞれの特徴が明確になります。

項目	ファクタリング	銀行融資	ビジネスローン	ABL（動産担保融資）
調達スピード	最短即日	2週間〜1ヶ月	最短即日〜数日	1〜2週間
コスト	手数料1〜18%	金利1〜3%	金利5〜18%	金利2〜10%
担保・保証人	不要	原則必要	不要〜要	売掛金・在庫が担保
信用情報への影響	なし	あり	あり	あり
審査対象	売掛先の信用力	自社の財務状況	自社の信用力	自社＋担保資産
赤字・税金滞納	利用可能なケースが多い	困難	困難〜不可	ケースによる
調達可能額	売掛金の範囲内	数百万〜数億円	数十万〜数千万円	担保資産の範囲

どの方法を選ぶべきか？

状況別に最適な資金調達方法を整理すると、以下のようになります。

• 急いでいる（今週中に現金が必要） → ファクタリング or ビジネスローン
• コストを最小限にしたい → 銀行融資
• 赤字・税金滞納がある → ファクタリング
• 取引先に知られたくない → 2社間ファクタリング
• 大規模な設備投資をしたい → 銀行融資 or ABL
• 毎月の資金繰りを安定させたい → ファクタリング＋銀行融資の併用

ファクタリングの利用手順と審査基準

「実際にどうやって申し込むの？」「審査では何を見られるの？」という疑問にお答えします。

利用の流れ【4ステップ】

審査で見られるポイント

ファクタリングの審査では、融資とは違い「自社」ではなく「売掛先」の信用力が重視されます。

自社が赤字でも、売掛先が大手企業や官公庁であれば審査に通りやすくなります。

必要書類のパターン

申し込みに必要な書類は会社によって異なりますが、一般的には以下のものが求められます。

ただし、必要書類の点数は会社によって大きく異なります。当サイトの調査では、2点の書類だけで申し込める会社が10社あります。

オンライン完結対応の状況

来店不要・オンラインで契約まで完結する会社は226社中109社（48%）。近年はオンライン完結型の会社が増えており、地方にいても全国どこからでも利用可能です。

ファクタリングの会計処理・仕訳方法

ファクタリングを利用した際の会計処理は、通常の売掛金回収とは異なります。ここでは、実際の仕訳方法を解説します。

売掛金売却時の仕訳

例：売掛金100万円を手数料10%（10万円）でファクタリングした場合

① 売掛金をファクタリング会社に譲渡した時点：

借方	金額	貸方	金額
未収入金	900,000円	売掛金	1,000,000円
売上債権売却損	100,000円

② ファクタリング会社から入金があった時点：

借方	金額	貸方	金額
普通預金	900,000円	未収入金	900,000円

手数料の勘定科目

ファクタリングの手数料は「売上債権売却損」として計上します。「支払利息」ではない点に注意してください。

ファクタリングは借入ではなく債権の売却にあたるため、手数料は「利息」ではなく「売却に伴う損失」として処理するのが適切です。

消費税については、債権譲渡は非課税取引（消費税法第6条）のため、手数料に消費税はかかりません。

自分に合ったファクタリング会社の選び方

ファクタリング会社は全国に多数存在します。自分に合った会社を見つけるための6つのポイントをご紹介します。

選ぶときの6つのポイント

ファクタリング会社選びで失敗しないために、以下の6つの基準で比較することをおすすめします。

1. 手数料率の幅と透明性 — 「1〜20%」のように幅が広すぎる場合は、見積もりで実際の手数料を確認しましょう
2. 入金スピード — 即日対応か、翌営業日以降かを確認
3. 対応している契約形態 — 2社間のみか、3社間にも対応しているか
4. オンライン完結の可否 — 来店が難しい場合は重要
5. 会社の信頼性 — 設立年数・資本金・所在地が明確か。口コミも参考に
6. 償還請求権の有無 — 必ず「ノンリコース（償還請求権なし）」を選ぶ

個人事業主なら

当サイトの調査では、226社中122社（54%）が個人事業主に対応しています。法人向けのみの会社も多いため、個人事業主やフリーランスの方は事前に確認が必要です。

即日で資金が必要なら

226社中149社（66%）が即日入金に対応しています。ただし、即日入金には「午前中の申し込み」「必要書類が揃っている」などの条件がある場合がほとんどです。

「自分に合うファクタリング会社がわからない…」という方へ

5つの質問に答えるだけで、あなたの状況に合った会社が見つかる無料診断ツールをご用意しています。

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ファクタリングに関するよくある質問

ファクタリングについて、利用を検討する方からよく寄せられる質問をまとめました。

ファクタリングとは簡単に言うと何ですか？

売掛金（まだ入金されていない請求書）をファクタリング会社に売却して、支払期日よりも前に現金化する資金調達方法です。融資ではなく債権の売買にあたるため、返済義務はありません。

ファクタリングは違法ですか？

いいえ、ファクタリング自体は合法です。法的には「債権譲渡契約」にあたります。ただし、償還請求権付きの契約や給与ファクタリングは、実質的な貸付けとしてヤミ金に該当する可能性があります。

ファクタリングの手数料はいくらですか？

当サイトの172社調査では、手数料の下限は中央値2.0%、上限は中央値10.0%です。2社間で8〜18%、3社間で2〜9%が目安です。

2社間と3社間ファクタリングの違いは？

2社間は取引先に知られずに利用できますが手数料が高め。3社間は取引先の承諾が必要ですが手数料が安くなります。

個人事業主でもファクタリングを使えますか？

はい。226社中122社（54%）が個人事業主に対応しています。ただし法人限定の会社もあるため事前確認が必要です。

ファクタリングは信用情報に影響しますか？

いいえ。ファクタリングは借入ではなく債権の売却のため、CICやJICCなどの信用情報機関に記録されません。

売掛先にバレますか？

2社間ファクタリングであれば、売掛先に通知する必要がないため知られません。3社間の場合は売掛先の承諾が必要なため、利用が知られます。

ファクタリングの仕訳はどうなりますか？

売掛金の売却として処理します。手数料は「売上債権売却損」で計上し、消費税は非課税です。詳しくは本記事の「会計処理・仕訳方法」セクションをご覧ください。

審査に落ちることはありますか？

あります。審査は主に売掛先の信用力が対象です。売掛先の経営状態が不安定な場合や、売掛金の実在性が確認できない場合は審査に通らないことがあります。

悪徳ファクタリング業者の見分け方は？

①償還請求権ありの契約 ②手数料30%超 ③所在地・代表者が不明 ④保証金の要求 ⑤給与ファクタリングの5点に注意してください。不審な場合は金融庁（0570-016811）に相談を。

ファクタリングとは？のまとめ

ファクタリングとは、売掛金をファクタリング会社に売却して支払期日前に現金化する資金調達方法です。

次のステップ：

• 自分に合う会社を見つけたい → 30秒無料診断
• 条件から探したい → おすすめランキング
• 口コミを見たい → 利用者の口コミ一覧
• 会社を比較したい → ファクタリング会社を比較

出典

※1 金融庁「ファクタリングの利用に関する注意喚起」https://www.fsa.go.jp/user/factoring.html （2026年4月確認）

※2 金融庁「給与の買取りをうたった違法なヤミ金融にご注意ください」https://www.fsa.go.jp/ordinary/chuui/kinyu_chuui.html （2026年4月確認）

※3 当サイトのファクタリング会社データベース（226社・2026年4月時点）。手数料データは172社から収集。各社公式サイトの公開情報に基づく。

※4 口コミデータは当サイトに寄せられた利用者レビュー423件（2026年4月時点）より引用。投稿内容は原文のまま、個人を特定できる情報は削除しています。

※5 民法第466条（債権の譲渡性）、消費税法第6条（非課税取引）に基づく。