資金繰り表テンプレート｜Excel無料ダウンロードと作り方

無料の資金繰り表テンプレートを探していても、どの欄へ何を入れればよいか迷うことはありませんか。12か月分の入金・支出と翌月残高を計算するExcelを、会員登録なしでダウンロードできます。

初めて資金繰り表を作る小規模事業者に向けて、実際の配布ファイルの入力セル、記入例、赤色表示の読み方を解説します。月末残高と支払日の残高を分けて確かめ、不足する時期と必要額を整理しましょう。まず通帳残高と、請求書・支払予定表を用意すると入力を始められます。

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資金繰り表テンプレートを無料ダウンロード

本テンプレートは、会員登録なしで使えるExcelファイルです。以下のボタンからダウンロードできます。

黄色いセルだけ入力する

「月次資金繰り表」のB3へ開始月、B4へ開始時の現預金残高を入力します。 月ごとの入金・支出と、32行目の最低必要資金は、黄色いセルへ入力しましょう。金額の単位は円です。

最低必要資金は、残しておきたい現預金の下限です。次の確実な入金までに払う給与・家賃・元金返済・納税を支払予定表から拾い、予備額も加えて設定しましょう。予備額を考えるときは、過去の入金遅れや臨時支出も参考にします。

配布ファイルの「記入例」は各月150万円に設定していますが、自社向けの標準額ではありません。取引先の入金条件や固定費に合わせ、32行目の金額を変えて使いましょう。

入金と支出は、どちらも正の金額で入力します。たとえば外注費30万円なら「300000」と入力し、マイナス記号は付けません。支出を差し引く計算はテンプレート側で行います。

翌月繰越残高は自動でつながる

1か月目の翌月繰越残高は、そのまま2か月目の前月繰越残高です。黄色い入力セルだけを使い、12か月をつなぐ数式は残しましょう。

記入例では、開始時の現預金300万円から、毎月の入出金、納税、設備投資、新規借入、元金返済を反映しています。上部の「不足月数」は、32行目へ入力した最低必要資金を月末残高が下回る月の数です。 残高がプラスでも、残しておきたい額を下回れば警告の対象になります。

このExcelは月次用です。月中の支払日に足りるかは、別の日次表で確かめましょう（日別残高の計算方法）。

資金繰り表とは現金の入出金を時系列で見る表

資金繰り表とは、一定期間の現金収入と現金支出を並べ、今後の現預金残高を確認する表です。月次、週次、日次などの形式がありますが、通常の経営管理では月次表から始めると全体をつかみやすくなります。

J-Net21の解説でも、一定期間の現金収入・支出を分類・集計し、現金の過不足を把握する表と説明されています。Excelで合計や繰越が自動修正される形にしておくと、毎月更新しやすくなります。

損益計算書との違い

損益計算書で見るのは、一定期間の売上・費用・利益です。資金繰り表では、実際に現金が入る日と出る日を追います。

たとえば、8月に100万円を売り上げても、入金が10月末なら、8月と9月の支払いには使えません。反対に、借入金500万円が入金されれば現金は増えますが、売上や利益が500万円増えるわけではありません。

取引	損益計算書	資金繰り表
掛け売上100万円	売上計上月へ反映	実際の入金予定月へ反映
借入500万円	原則として収益ではない	入金月の財務収入へ反映
借入元金返済30万円	原則として費用ではない	返済月の財務支出へ反映
設備購入200万円	減価償却等で期間配分	支払月の現金支出へ反映

黒字でも、売掛金の入金前に給与・仕入・返済が来れば現金は不足します。資金繰り表は、この時間差を見つけるための表です。用語の意味から整理したい方は、資金繰りの読み方と資金繰り表の見方も参考にしてください。

キャッシュフロー計算書との違い

キャッシュフロー計算書は、過去の一定期間における現金増減を、営業・投資・財務活動へ区分して示す財務諸表です。資金繰り表は、過去実績に加えて今後の予定を月別・週別等に並べ、将来の不足時期を予測するために使います。

資金繰り表テンプレートの項目

配布Excelは、入金、営業支出、設備等の臨時収支、借入・元金返済を分けて入力する構成です。請求書、支払予定表、返済予定表から、お金が動く月へ転記しましょう。

日本政策金融公庫の記入例には、前月繰越金、現金売上、売掛金回収、仕入・買掛金支払、人件費、借入・返済、経常外収支、翌月繰越金等が並んでいます。

本テンプレートは、同じように入金・支出・借入返済を分け、日常管理向けの項目へまとめています。

区分	主な項目	確認する資料
前月繰越	現金・普通預金・当座預金	通帳、ネットバンキング
営業収入	売掛金回収、現金売上、その他収入	請求書、入金予定表、契約書
営業支出	仕入、外注、人件費、家賃、経費、税金・社会保険	支払予定表、給与台帳、納付書
経常外収支	設備売却、設備投資、臨時支出	見積書、契約書、支払予定
財務収支	新規借入、借入元金返済	返済予定表、融資契約書
残高	当月収支、翌月繰越、最低必要資金との差	テンプレートで自動計算

売掛金回収は入金予定月へ入れる

売掛金回収の欄には、実際に入金される予定月へ金額を入れましょう。月末締め翌月末払い、翌々月末払いなど、取引先ごとの支払条件が基準です。

支払いサイトの日数が分からない場合は、支払いサイトの計算方法で締め日と支払日を整理できます。

借入と返済は売上・経費と分ける

新規借入は27行目、元金返済は28行目へ入れます。利息は18行目の「その他経費」に含めるなど、社内の集計方法をそろえましょう。元金と利息を二重に入れず、両方の合計を実際の引落額と突き合わせましょう。

元金返済を入れ忘れると、利益は出ているのに月末残高だけが減る原因を把握できません。

資金繰り表の作り方5ステップ

まず開始月と現預金を入力し、入金・支出、借入・設備支出を順に加えます。最後に翌月繰越残高と最低必要資金との差を確かめましょう。

1. 開始月と現預金残高を入力する

B3へ開始月の日付、B4へその開始時点の現金・預金残高を入力します。複数口座がある場合は、事業に使える口座残高を合計しましょう。

すぐに引き出せない定期預金や、他人へ返す預り金を使える資金へ混ぜると、支払いに使える額を多く見積もってしまいます。資金繰り管理に含める口座と残高の範囲を決め、毎月同じ範囲で集計しましょう。

2. 入金予定を月別に入れる

確定した請求書、契約、入金予定表から、売掛金回収を月別に入力します。まだ受注していない売上や審査前の融資は、確定入金と同じ扱いにしません。

入金確度が低い金額を含める場合は、別の行へ分けるか、保守的な金額で作ると不足を見落としにくくなります。

3. 支出予定を月別に入れる

仕入、外注、人件費、家賃、通信費、広告費、税金、社会保険等を支払月へ入力します。クレジットカードで使った月ではなく、口座から引き落とされる月へ入れるのがポイントです。

4. 借入・返済・設備投資を入れる

返済予定表から元金返済額を転記し、新規借入が確定している場合は入金月へ入れます。設備購入、敷金、保険の年払い、賞与など臨時支出も忘れずに反映します。

5. 翌月繰越残高と不足額を確認する

計算は次の流れです。

営業収入－営業支出＝経常収支
経常収支＋経常外収支＋財務収支＝当月収支
前月繰越残高＋当月収支＝翌月繰越残高
翌月繰越残高－最低必要資金＝余裕／不足

不足月がある場合は、金額だけでなく、何月から不足するかを確認します。時期が分かれば、回収交渉や融資相談を前倒しできます。

記入例で計算を確認

配布ファイルの「記入例」では、初月の300万円が翌月繰越268万円になります。 2026年9月から始まる架空例で、入出金は次のとおりです。

項目	金額
売掛金回収	180万円
現金売上	20万円
営業収入計	200万円
仕入・外注・人件費・家賃・その他経費・税社保	214万円
経常収支	▲14万円
借入元金返済	18万円
当月収支	▲32万円
翌月繰越残高	268万円

利益が出ていても、借入元金返済や納税で現金が減る月があります。本テンプレートの記入例では、設備投資や税金の支払いが重なる月に最低必要資金を下回り、赤色で表示されます。

最低必要資金を下回る月を見つけたら、支払日を並べた日次表で、何日までにいくら必要かを確かめましょう。配布Excelは月次表なので、日ごとの不足は別に整理します。

資金繰り表へ入れ忘れやすい支出

借入元金、税・社会保険、カード引落し、設備代金など、毎月の経費一覧だけでは拾えない支払いも入力します。支払予定表と通帳で漏れを探しましょう。

借入金の元金返済

借入元金返済は損益計算書上の費用ではありませんが、預金は減ります。返済予定表を確認し、元金と利息の合計額が支払日に用意できるか見てください。

税金・社会保険・賞与

納税や賞与は、普段の月と金額が大きく違う支払いです。納付書や前年実績から支払月と概算額を先に入れておきましょう。

クレジットカードと口座振替

カード利用日ではなく引落日に現金が減ります。通信費、広告費、仕入、クラウドサービス等が複数カードに分かれている場合は、明細ごとに引落月を確認してください。

設備投資・敷金・保険料

設備代金、敷金・保証金、保険の年払い、更新料も支払予定へ加えましょう。金額と支払日は、見積書や契約書から転記できます。

売掛金の回収遅延

期日を過ぎた売掛金を「予定どおり入る」と置くと、資金繰り表が楽観的になります。売掛金滞留の確認方法を参考に、遅れている取引先は入金予定を見直してください。

月次・週次・日次の使い分け

先の資金は月次で見通し、支払期限が近づいたら週次・日次へ細かくします。配布Excelは月次の12か月表です。

J-Net21の資金繰り表を活用するでは、過去実績を基に3～6か月先の資金状況を予見する考え方が紹介されています。

本テンプレートは、納税、賞与、保険料、設備投資など年に数回の支出も確認できるよう、12か月の月次表にしています。

状況	向く期間	更新頻度
通常の経営管理	月次12か月	月1回以上
3か月以内に不足可能性	13週の週次	週1回以上
支払日が迫っている	日次1～4週間	毎日

資金不足が近い場合は、月中の給与日、返済日、納税日、入金日も並べましょう。日次表では「前日の残高＋当日の入金－当日の支出」で毎日の残高をつなぎます。支払後の残高がマイナスになる日があれば、その日までに不足額を用意する対策が必要です。

銀行・日本政策金融公庫へ提出するときの注意点

金融機関へ提出する場合は、提出先の指定様式と案内を優先しましょう。 日本政策金融公庫の各種書式ページから公式書式を案内しています。ページがメンテナンス中のときは、復旧後の案内か担当窓口で提出様式を確かめましょう。

指定様式を優先する

このExcelは日常管理向けの簡易版です。提出先の指定様式があれば、入力済みの金額と算出根拠をそちらへ転記しましょう。

公庫相談に使う表の確認点は、日本政策金融公庫への相談時に使う資金繰り表で詳しく整理しています。

実績と予定を分ける

過去月は通帳や試算表に合う実績、将来月は請求書・契約書・返済予定表を根拠にした予定に分けましょう。未確定の売上や融資を含める場合は、確定分と区別して根拠を書き添えると、予定が変わったときに直す箇所をたどれます。

算出根拠を準備する

日本政策金融公庫の記入例でも、売上高、経常収支、経常外収支等の算出根拠を記載する欄があります。入金予定表、支払予定表、借入一覧、返済予定表をそろえ、金額がつながるようにしてください。

不足月が見つかったら行うこと

不足する月と必要額を確かめ、回収予定の見直し、支払条件の相談、資金調達の順に検討しましょう。

資金繰り表で不足月が見つかったら、次の順番で確認します。

1. 入金予定の確度と日付を取引先へ確認する
2. 滞留売掛金の回収を進める
3. 今後の取引条件について支払いサイト短縮を相談する
4. 支払先へ早めに条件相談する
5. 金融機関へ運転資金を相談する
6. 確定した売掛金がある場合はファクタリングも比較する

支払いサイト短縮交渉の進め方では、交渉前の準備と文書・メール例を確認できます。

融資が間に合わず、支払日までの時間が短い場合でも、最初から高コストな手段へ決め打ちしないでください。必要額、必要日、入金予定、返済または手数料負担を並べて比較します。

売掛金がある場合、ファクタリングは入金期日前に資金化する選択肢です。ただし、請求額がそのまま手元に残るわけではありません。手数料、契約方式、償還請求権や買戻し条件を確認してください。

資金繰り表テンプレートに関するよくある質問

配布Excelの入力方法、借入返済、提出時の注意について、よくある疑問に答えます。

資金繰り表テンプレートは無料で使えますか？

はい。本記事のExcelテンプレートは無料でダウンロードできます。使い方、空欄の月次12か月表、記入例の3シートを収録しています。

資金繰り表はExcelで作れますか？

作れます。月を横軸、入出金項目を縦軸に並べ、収入計、支出計、当月収支、翌月繰越残高を数式で連動させます。本記事のテンプレートでは黄色セルへの入力だけで自動計算されます。

資金繰り表に最低限必要な項目は何ですか？

前月繰越残高、売掛金回収等の収入、仕入・人件費等の支出、借入・返済等の財務収支、当月収支、翌月繰越残高が最低限の項目です。

売上は発生月と入金月のどちらに入れますか？

資金繰り表では、原則として実際に現金が入る予定月へ入れます。売上を計上した月ではなく、請求書や契約で確認した入金予定日を基準にしてください。

借入金の元金返済も資金繰り表に入れますか？

入れます。元金返済は損益計算書上の費用ではありませんが、預金は減ります。返済予定表を確認し、返済月へ記入します。

資金繰り表は何か月先まで作ればよいですか？

まず3～6か月先を確認し、納税・賞与・保険料・設備投資など年に数回の支出も見るなら12か月表が便利です。資金不足が近い場合は週次や日次の表も作ります。

このテンプレートを銀行や日本政策金融公庫へそのまま提出できますか？

提出先に指定様式がある場合は、その様式を優先してください。本記事のテンプレートは日常管理向けの簡易版です。提出時は実績と予定、算出根拠、返済予定表等との整合も確認します。

まとめ

資金繰り表は、利益を確認する表ではなく、支払日に使える現金が足りるかを確認する表です。

本テンプレートでは、黄色いセルへ月ごとの入出金を入力すると、当月収支、翌月繰越残高、最低必要資金との差が自動計算されます。最初から細かい科目を増やしすぎず、まず12か月の残高をつなげてください。

完璧な表を一度作るより、月1回更新し、不足月が見えたら早めに動く方が役立ちます。必要運転資金そのものを計算したい場合は、運転資金の計算方法もあわせて確認してください。

不足の理由が入金待ちで、売掛金の早期資金化も検討する場合は、複数のファクタリング会社の条件を取り寄せましょう。手数料後の受取額、必要日までの入金予定、契約条件を並べ、資金繰りに合う会社を選んでください。